一、市人大常委会审议意见落实情况

　　8月28日，无锡市第十六届人大常委会第十二次会议听取和审议了《关于无锡市2017年本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并提出了相关审议意见。对此，市政府高度重视，要求相关部门严格按照《无锡市审计发现问题整改销号的实施意见》，逐条落实整改，确保限期整改到位。市审计局严格落实审议意见，切实发挥审计监督作用。

　　（一）充分发挥审计职能作用，深化预算执行审计

　　市审计局围绕加快财政体制改革，完善公共财政体系，提高财政资金使用绩效，继续加强对重点领域、重点部门和重点资金的审计，将审计重点进一步向支出预算和政策落实拓展。在强化对一般公共预算审计监督的同时，加大政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算的审计力度，切实提升审计监督的覆盖面。突出对财政专项资金的审计，推动逐步完善专项资金进入和退出机制。

　　（二）坚持不懈抓好审计整改，推动整改落实全覆盖

　　市审计局对2017年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告中揭示的问题，督促指导被审计单位对照问题逐条逐项整改，整改一项销号一项，确保审计查出的所有问题全部落实整改。加强对审计发现问题的综合分析，提出合理对策建议，推动制度完善，促进改革深化，进一步提升审计监督的水平。2015年以来审计发现的2339个问题，已经整改“销号”1833个，涉及金额177.03亿元，“挂号”506个，通过审计回审解决整改落实。

　　（三）解放思想开拓创新，不断提升审计监督水平

　　落实《关于在领导干部经济责任审计中建立容错纠错机制的办法》，全面梳理分析容错纠错事项，组织“后评估”。进一步解放思想，探索性的把容错纠错机制贯彻应用至全部审计项目，做到全覆盖。不断加大绩效审计力度，坚持把绩效审计理念贯穿于各类审计项目之中，突出资金审计与绩效审计的有机结合，提出改进建议，进一步完善管理体制和制度。积极推进大数据审计，以大数据为核心，优化大数据审计组织模式，加大数据采集整合力度，强化数据的综合利用和安全管理，拓展大数据分析的深度和广度，不断提高审计监督的质量和效益。

　　二、2017年度市本级预算执行和其他财政收支审计发现问题整改情况

　　2017年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告内容如下：本级预算管理和决算草案审计、部门预算执行审计、“三大攻坚战”审计、专项审计以及审计建议5个部分，涉及审计项目44个，共揭示问题389个。

　　被审计单位的具体整改情况分3种类型进行处理：第1类为“销号”，即对已经整改到位的问题，按规定进行“销号”。第2类为“挂号”，主要包括两种情况：一种情况是被审计单位已发生的问题，既成事实难以追溯整改（如未按规定招投标、未执行政府采购等），并承诺今后不再发生类似问题；另一种情况是被审计单位正在整改，且有明确的整改进度安排，但整改周期较长的问题，按规定进行“挂号”。对作“挂号”处理的问题，将通过审计整改回审或安排新一轮审计，检查确认后进行“销号”。第3类为“尚未整改”，即对整改不力或拒不整改的，确认为“尚未整改”。

　　市审计局对涉及到的相关地区、部门和单位进行了跟踪检查，督促审计发现问题的整改落实。截至目前，2017年度本级预算执行和其他财政收支审计涉及的389个问题，已整改“销号”232个、“挂号”157个、无“尚未整改”问题，整改“销号”涉及金额共计36.84亿元。各单位既重视整改，又重视制度完善，先后有25个单位根据审计建议，制定完善规章制度38项。

　　（一）已整改并“销号”232个

　　在预算管理审计整改方面，市财政局根据各项目实际执行情况调整年度预算，细化预算考核办法，及时安排使用上级转移支付资金，加快预算执行进度。完成了2018年至2020年中期财政规划编制，实现了中期财政规划的滚动编制。在税收征管方面，市税务局快速落实整改，审计期间已将税款1.09亿元补征入库，及时修补了征管漏洞。

　　在部门预算执行审计整改方面，各被审计单位退回了违规发放的津补贴，对公务接待不规范、资产管理不完善等方面通过完善制度、调整账务等方式进行了整改。市财政局将各类规范性文件汇编成册，加强政策宣传，多次组织财务人员学习规定，促进规范管理。

　　在经济薄弱村脱困致富审计中，区、镇两级积极谋划，通过加大租金收缴力度、拨付拖欠的补偿款、严格村级财务管理等方式着力减轻村级经济负担，助力经济薄弱村脱困致富；在“两减六治三提升”专项行动中，科学编制项目计划，规范调整程序，加快餐厨（易腐）垃圾分类收运体系建设，规范工程管理，推动专项行动切实见效。

　　在专项审计整改方面，各国有企业对银行账户进行了全面梳理，积极盘活闲置资金，提高资金收益；对资产进行了全面清理，无证资产及时办理权证，账外资产及时入账。在保障房管理方面，规范了工程类项目的招投标行为，对不符合保障条件的家庭进行了清退。在科技发展专项资金管理方面，修订了管理制度，探索打造“科技创新综合服务平台”，强化对资金的跟踪管理。

　　（二）已整改“挂号”157个

　　由于客观原因，有157个问题确认整改还需要一段时间，作“挂号”处理。

　　1.有124个问题是执行制度不严格的问题，需要被审计单位完善相关制度，建立长效管理机制，杜绝问题再次发生。如：未按规定招投标、建设程序不到位等。

　　2.有33个问题已开始整改，由于情况复杂、工作面广量大，全部整改到位需要较长时间。如：往来款正在清理、部分事项正在履行审批手续等。

　　（三）无“尚未整改”问题

　　三、审计发现问题原因分析及相关建议

　　（一）长期未接受检查的单位存在问题较多

　　部分单位由于长期未接受检查，虽然部门资金量较小，业务较为简单，但仍存在较多问题，主要表现在：财经纪律执行不到位、财务基础管理工作薄弱等方面。对此，审计建议：一方面通过大数据审计、编制滚动审计计划等多种途径继续扩大审计的覆盖面，加大预算执行审计的力度，促进各单位规范财政财务收支行为；另一方面主管部门要进一步加强财经纪律、法规等的宣传和培训，加大内部审计力度，不断提高各单位预算管理水平。

　　（二）部分问题屡审屡犯需高度关注

　　由于每年审计对象的不同，专项资金执行率较低、未按规定招投标、农村“三资”管理不到位等问题依然存在，这些问题需引起高度关注。对此，审计建议：一方面主管部门要加强对问题的研究，从制度层面不断规范，避免问题重复发生；另一方面要严格执行相关制度，强化责任追究，加大问责追责力度，对违规行为严肃处理。

　　（三）各部门、各单位内部管理能力需进一步提升

　　从部门预算执行审计来看，预算单位存在预决算管理不规范、固定资产管理不到位等问题；从预算管理审计来看，存在非税收入清理不到位、预算执行数预测不准确等问题；从专项审计来看，存在项目审批手续不到位、申报审核把关不严等问题。这些问题都可以通过单位加强内部控制，提升管理能力得到有效解决。对此，审计建议：各预算单位进一步提高预算管理和财务管理的能力，及时了解掌握相关制度规定，并在实际工作中严格执行，坚持不懈地提高单位内部管理水平。

　　四、对审计整改实施长效监督的工作安排

　　对于受客观条件限制，有些问题落实整改需要较长时间，市审计局将通过定期发出整改督查函，督促单位尽早整改到位。对于需要通过回审或安排新一轮审计检查确认的问题，市审计局将于审计项目实施两年后，按照规定逐一检查问题有无再次发生，防止屡审屡犯。整改回审情况将向市人大作专题汇报。

　　市审计局将进一步落实《无锡市审计发现问题整改销号的实施意见》，主动对接被审计单位，与被审计单位共同推动审计发现问题整改落实，促进被审计单位不断完善相关制度规定，不断提高管理水平，形成整改的长效机制。

来源：无锡市审计局