一、市人大常委会审议意见落实情况

　　2023 年以来，无锡市委、市政府以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大精神，坚持和加强 党对审计工作的领导，按照中央、省关于建立健全审计查出问题 整改长效机制的意见要求，加强对审计发现问题整改工作的领导 和推进。市委审计委员会专门听取审计工作报告和相关整改情况 的汇报，要求“扎实做好审计‘下半篇文章’，压实被审计单位的 主体责任、主管部门的监督管理责任，加强对整改情况的督促检查，充分发挥审计整改在制度层面的建设性作用”。市政府召开常 务会议专题听取审计情况汇报，研究部署整改工作，要求“相关 地区、部门、单位要高度重视审计发现问题，认真研究落实整改， 充分吸收审计建议，引以为戒、举一反三、堵塞漏洞，促进长效 规范管理”；要求“市审计局继续发挥好审计利剑作用，督促抓紧 整改落实，抓好审计下半篇文章”。

　　2023 年 8 月 29 日，市十七届人大常委会第十三次会议听取 和审议了《关于无锡市 2022 年度市级预算执行和其他财政收支的 审计工作报告》，提出了“压实审计查出问题整改责任”的意见。市审计局认真学习贯彻《关于进一步加强各级人大常委会对审计 查出突出问题整改情况监督的意见》和市人大常委会审议意见， 紧盯整改落实，聚焦重点难点，通过书面发函、实地走访、面对 面督导、召开专题会议等方式，加强跟踪指导，强化督促协调， 促进审计查出问题加快整改到位、制度办法加快修订到位、推动系统机制加快健全到位，取得了积极成效。

　　二、2022 年度市级预算执行和其他财政收支审计发现问题整改情况

　　《关于无锡市 2022 年度市级预算执行和其他财政收支的审 计工作报告》主要反映了财政管理、部门预算执行、重大政策措施落实、国有和集体资产管理、民生保障、政府投资项目等六个 方面的审计情况，涉及审计项目 32 个，除法定项目外，涵盖了 7 个专项审计调查项目，更加注重从系统性、机制性和制度性层面来揭示问题、防范风险。报告共揭示问题 177 个，问题金额合计 11.78 亿元，其中既有点上的问题，也有面上的问题，还有机制 体制问题或历史遗留问题。

　　从总体情况来看，各地区、各单位深入贯彻落实中央和省委、 市委关于建立健全审计查出问题整改长效机制的相关要求，主要负责人履行审计整改第一责任人职责更加充分，真抓真管审计整 改的意识明显增强，通过召开会议专题研究、分解细化整改举措、 明确整改进度节点、委派专人跟踪落实，审计查出问题的整改工作推进更加有力。

　　针对涉及各地区的重点审计项目发现问题，2023年市委审计 委员会办公室、市审计局首次通过向各地区党委政府专题发函的 方式予以通报和督促。大多数地区党委政府高度重视，向市委审 计委员会办公室提交了市级审计查出问题整改情况报告，审计整 改力度明显加大，审计整改质效显著提升。

　　按照“实事求是、注重成效、严格把关、规范严谨”的原则， 市审计局对审计发现问题的整改情况进行了确认。截至目前，已推动问题整改“销号”（含待回审确认）144 个、涉及金额 8.64 亿元，尚有“挂号”问题 33 个、涉及问题金额 3.14 亿元，具体 的整改成效如下：

　　一是促进了增收节支提效。2022 年度已追缴入库各类资金 1.56 亿元，其中：非税收入 1.51 亿元、土地出让违约金 531.25 万元。已核减工程进度款及项目建设成本 3.47 亿元；通过往来款 清理、及时追回资金等方式节约财政资金 4760.64 万元。

　　二是促进了资产资金盘活。市级行政事业单位、国有企业、 各乡镇（街道）通过公开招拍出租、改造利用等方式，盘活各类 房产、土地面积 16.84 万平方米，收回欠缴租金 5478.82 万元； 通过对专项资金转移支付和合同履约的跟踪监管，及时拨付项目 工程款、奖补资金等 1.11 亿元，推动财政资金有效利用。

　　三是促进了系统规范管理。市纪委监委机关等四部门联合开 展镇（街道）国有资产专项治理行动，依托资产监管系统规范镇 （街道）资产管理行为；市国资委根据市领导对国有企业金融资产运营管理情况专项审计调查的批示要求，对相关国有企业开展 专项核查，防范化解金融风险；市卫健委及各市属医疗机构出台 多项规范性文件，通过系统性治理降低医疗机构运营成本，切实 减轻群众就医负担。基于以上审计项目的 3 篇案例获审计署优秀 教学案例表彰，表彰数量居全省第一。

　　四是促进了管理机制创新。基层镇街资产管理及平台转型专 项审计调查中提出的“分类施策，促进镇街平台市场化转型”和 “区镇联动，提升镇街平台能量层级”等审计建议，被吸收进市委市政府出台的《无锡市关于加快功能区建设推动城乡融合高质 量发展的实施意见》中。市级国有企业金融资产运营管理情况专 项审计调查中提出的“合理防范类金融经营风险，守牢金融安全 底线”“加力创投与科技合作，跑赢科创新赛道”等审计建议，得 到市委主要领导批示肯定并转化为部门行动；两项研究成果分获 审计署办公厅通报表彰和江苏省哲学社会科学学术大会二等奖。

　　针对审计查出的各类问题，各地区、各单位采取的主要整改 措施如下：

　　（一）预算管理和执行审计整改方面

　　市财政局及经开区财政局已试点编制零基预算，督促加快对 下转移支付，适度调减执行率低且不具备执行条件的专项资金； 1.56 亿元非税及其他收入已全部入库，非税收入收缴系统已优化 完善；市文广旅游局、市体育局已着手修订文化事业发展专项资金、体育事业发展专项资金管理办法；市应急管理局已完成 242.21 万元应急储备物资的调拨手续；市市场监管局已补签三年 免维护服务费协议；市住房和城乡建设局已督促下属单位及时续 签资金存放协议并追回应收利息。经开区已开展招引企业绩效评 价，7 家单位 4732.34 万元暂付款已完成清理，应收未收的 395.77 万元租金已悉数收回，闲置的防疫物资已制定处置方案。

　　（二）重大政策措施落实审计整改方面

　　各地区已通过资产重组、补签协议、重新引进企业、完善项 目支持政策等方式推进项目建设和实施、加快后续开发；个别已停工项目已明确市场化处置方案，或通过法拍处置和盘活停工项 目资产。市发改委、市工信局创新探索“惠企直达”政策落实， 协调将工业转型升级资金制造业特色培育奖励项目纳入“免申即 享”范围，切实为企业减负；市商务局已简化核准制项目申报流 程，出口信用保险补贴、省重点展会补贴等 2 项补贴已采用免申 报兑现方式，增强了企业便利度和获得感。

　　（三）国有和集体资产管理审计整改方面

　　市机关事务管理局 2.21 亿元基建项目已结转为固定资产； 市商务局已提起民事诉讼追讨房屋拆迁款；2023 年国联集团服务 本地新增上市企业 2 家，储备项目 57 家，下属无锡市创新投资集 团有限公司上线运行“数字国联投资管理系统”，强化投资监管； 市体育产业发展集团明确大额资金存放管理要求，引入市场竞争 机制提高资金存放效益；9 个镇街 43.56 万平方米经营性房产、 土地已录入“国有资产管理系统”，纳入统一监管；部分基层供销 — 7 —社资产已交由街道统一清查和管理，部分基层供销社已采用定期 存款、协定存款等方式盘活存量资金 692.66 万元。

　　（四）民生专项审计整改方面

　　市卫健委已组织制定《关于进一步加强政府采购管理工作的 通知》等管理办法来规范医疗领域的政府采购行为，要求相关医疗机构及时更新中药配方颗粒剂价格，与市医保局等相关部门协 调沟通，督促启动中药饮片价格谈判，降低患者就医成本；面向 全市公开征集医疗卫生行业政府采购评审专家，加强评审专家队 伍建设，发挥采购专家库作用。江阴市和宜兴市已加强餐饮“绿 岛”环境保护项目的运行管理，进一步明确项目的资产权属、使 用管养和风险防范的责任主体；南北帮扶合作项目单位已建立健全项目预算管理制度，阶段性闲置资金已按期拨付到位。

　　（五）政府投资项目审计整改方面

　　经开区、市太湖新城发展集团有限公司、江苏无锡经济开发区发展中心等地区和部门、单位及时调整确定 12 个项目的建设成 本，修订完善工程建设项目招投标等规章制度，进一步规范工程 建设管理，加强设计管控和资金管理，严格履行基本建设程序， 落实参建单位安全管理职能，加快项目验收和移交。

　　此外，市审计局还对 2019 年度财政同级审报告中既成事实、 无法追溯整改，被审计单位已书面承诺今后不再发生的问题进行 了回审确认，予以“销号”备案处理。

　　三、尚未整改到位的原因分析

　　（一）部分历史性、机制性问题整改周期长

　　随着审计监督广度、深度不断深化，审计发现的部分问题涉 及面广、形成原因复杂，整改推进需要跨层级、多部门协同推进。 但由于需要部门间会商协作，或由于制度规章等原因，需要进行 系统研究和充分论证，部分问题无法在短期内整改完成，需要分 阶段、分步骤持续推进。部分审计查出的问题，如供销社资产管 理方面的问题，为在转型改制阶段形成的历史遗留问题，涉及年 代久远，需要进行全面的清查和梳理，整改周期较长。

　　（二）少数地区和部门主体责任落实不够

　　少数地区和部门、单位对审计发现问题的整改重视程度不 够，对依托审计整改促进规范管理的意识不强。有的被审计单位 审计仅针对审计指出的具体问题“就事论事”“见子打子”，不重 视举一反三、系统治理，对管理机制和制度流程进行查漏补缺， 对问题源头治理的力度不够。个别被审计单位对审计揭示的风险 认识不足，整改不及时导致损失风险转化为实际损失。

　　（三）个别地区和部门系统治理创新不足

　　个别地区和部门、单位存在思维惯性、路径依赖，创新意识 不强、创新研究不足，对创新管理方式、强化系统治理的探索不 够，未能有效挖掘潜力、联合外力，形成横向联动、齐抓共管、 共促共治的良性循环，导致部分问题整改推进不够有力、成效不 够明显。此外，部分部门和单位缺少使用信息化大数据手段强化 内部系统监管的举措，监管效率不高、针对性不强。

　　四、下一步加强审计整改的举措

　　（一）强化主体责任，推动长效治理

　　各单位要提高政治站位，坚持问题导向，强化责任担当，全 面落实整改主体责任，加强问题清理、日常管理和源头治理，推 动政策研究常态化、数据分析常态化、跟踪监督常态化、督促整 改常态化，把主题教育的实际成效体现在审计发现问题的整改上。 要按照审计整改长效机制的要求，强化落实整改“三单管理”，充 分利用审计成果，促进长效治理水平不断提升。

　　（二）加强贯通协同，形成整改合力

　　充分发挥审计委员会办公室统筹协调功能，强化与纪检监察、巡视巡察、人大监督等各类监督的贯通协同，与各成员单位 合力推动审计整改。进一步压实行业主管部门的监管责任，强化 与主管部门的会商研究，探索在重点行业和重点领域建立长效治 理机制，通过专项清理集中解决一批共性问题和突出问题，共同 推动审计发现问题真正整改到位。

　　（三）创新组织方式，推进系统整改

　　审计部门将主动对接、靠前服务，开展常态化整改指导和定 期整改督导。2024 年市审计局计划开展 2022 至 2023 年重点审计 项目整改质效专项审计调查，对审计发现问题整改进行系统审视， 确保问题整改落到实处。系统研究、深入思考审计整改工作中存 在的突出问题，加强审计整改的质量控制，建立完善审计整改结 果认定分类标准，进一步健全完善审计整改工作机制。

来源：无锡市审计局